岡田 康介
名前：岡田 康介（おかだ こうすけ） ニックネーム：コウ、または「こうちゃん」 年齢：28歳 性別：男性 職業：ブロガー（SEOやライフスタイル系を中心に活動） 居住地：東京都（都心のワンルームマンション） 出身地：千葉県船橋市 身長：175cm 血液型：O型 誕生日：1997年4月3日 趣味：カフェ巡り、写真撮影、ランニング、読書（自己啓発やエッセイ）、映画鑑賞、ガジェット収集 性格：ポジティブでフランク、人見知りはしないタイプ。好奇心旺盛で新しいものにすぐ飛びつく性格。計画性がある一方で、思いついたらすぐ行動するフットワークの軽さもある。 1日（平日）のタイムスケジュール 7:00 起床：軽くストレッチして朝のニュースをチェック。ブラックコーヒーで目を覚ます。 7:30 朝ラン：近所の公園を30分ほどランニング。頭をリセットして新しいアイデアを考える時間。 8:30 朝食＆SNSチェック：トーストやヨーグルトを食べながら、TwitterやInstagramでトレンドを確認。 9:30 ブログ執筆スタート：カフェに移動してノートPCで記事を書いたり、リサーチを進める。 12:30 昼食：お気に入りのカフェや定食屋でランチ。食事をしながら読書やネタ探し。 14:00 取材・撮影・リサーチ：街歩きをしながら写真を撮ったり、新しいお店を開拓してネタにする。 16:00 執筆＆編集作業：帰宅して集中モードで記事を仕上げ、SEOチェックやアイキャッチ作成も行う。 19:00 夕食：自炊か外食。たまに友人と飲みに行って情報交換。 21:00 ブログのアクセス解析・改善点チェック：Googleアナリティクスやサーチコンソールを見て数字を分析。 22:00 映画鑑賞や趣味の時間：Amazonプライムで映画やドラマを楽しむ。 24:00 就寝：明日のアイデアをメモしてから眠りにつく。
過少申告とは？
「過少申告」とは、税金の申告などで、本来受け取るべき金額や所得を、実際の数字よりも少なく申告してしまうことを指します。これは意図的な場合もあれば計算ミスや把握不足から生じることもあり、結果として税務当局へ正確な情報を伝えられなくなる状態です。
この章では過少申告の基礎を中学生にもわかる言葉で解説します。まず 過少申告の定義 と なぜ起こるのか、そして どんなリスクがあるのか を順番に見ていきましょう。
過少申告が生まれる場面
個人の所得税や事業の所得などの場面で過少申告は起こりえます。代表的なケースには次のようなものがあります。
ケース1 給与所得の過少申告 給料の一部を実際より少なく申告してしまうケース。家族手当や副業（関連記事：在宅で副業！おすすめ3選！【初心者向け】）の所得などが把握できず、申告額が低くなることがあります。
ケース2 売上の未計上 自営業者が売上を申告に含め忘れたり、領収書の不一致が原因で正しい額を申告できないケースです。
なぜいけないのか、どうなるのか
過少申告は税法に違反する可能性があり、場合によっては罰則の対象になります。税務署は申告内容を確認し、正しい額へ訂正を求めることがあります。
主なリスクは次の三つです。
加算税 や 延滞税 の発生、更正の請求 や 訂正申告 の手続き、そして最悪の場合には刑事罰の対象になる場合もあります。
正しく申告するためのポイント
正しい申告を心がけるには、日々の記録を丁寧に管理することが大切です。以下のポイントを守りましょう。
領収書を保管する、売上と経費を分けて記録する、計算ミスを減らすための見直しを習慣化する、不明点は専門家に相談するという順序がおすすめです。
対処が必要なときの基本
過少申告に気づいたときの基本は 正直に申告内容を訂正する ことです。はやめの対応ほど罰則が軽くなる場合があります。必要があれば税務署に相談して 更正の請求 や 修正申告 を行いましょう。
このように過少申告は身近な話題ですが、放置すると思わぬトラブルにつながります。正確な申告を継続することが最も重要な対策です。
過少申告の同意語
- 申告不足
- 実際の所得や税額を、税務申告で実際より少なく申告すること。結果として納税額が過少になる状態を指します。
- 申告漏れ
- 申告すべき所得や取引を申告し忘れること。申告そのものが欠落している状態を指します。
- 所得の隠蔽
- 所得を故意に隠して申告しない・少なく申告すること。事実を隠す意図がある場合に使われます。
- 虚偽申告
- 事実と異なる内容で申告すること。実際より低く報告するのも含まれる場合がありますが、広義には偽りを申告することを指します。
- 不申告
- 税務申告の義務を故意に果たさないこと。申告を全く行わない状態を指します。
- 税額の過少申告
- 申告した税額が実際の税額より少なく、結果的に納税額が少なくなる状態を指します。
過少申告の対義語・反対語
- 過大申告
- 実際の金額よりも多く申告すること。税務上は不正とみなされるリスクがあり、過剰な申告は課税の対象を誤らせる可能性がある行為。
- 正確申告
- 実際の金額と一致して申告すること。誤差がなく、事実をそのまま申告する状態。
- 全額申告
- 対象となる全額を正しく申告すること。申告漏れを防ぎ、申告内容を完全に開示するニュアンスを含む表現。
- 適正申告
- 法令・規則に沿って適切に申告すること。過大・過少のいずれにも偏らず、妥当な申告を指す。
- 虚偽申告
- 事実と異なる内容を故意に申告すること。不正行為として法的制裁の対象になり得る極端な反対語。
- 透明申告
- 申告内容の透明性を高め、開示や説明責任を重視して正確に申告すること。
過少申告の共起語
- 不申告加算税
- 申告を期限内に提出しなかった場合に課される加算税。申告義務を守らせるための罰則の一つです。
- 過少申告加算税
- 申告した税額が実際より少なく申告された場合に課される加算税。正しい申告を促します。
- 重加算税
- 重大な不正・虚偽申告・脱税などに対して課される最も重い加算税。厳しく処罰します。
- 不申告
- 税務申告を行わないこと。法定義務の不履行です。
- 申告漏れ
- 本来申告すべき所得や取引を忘れて申告していない状態。後から修正が必要になることがあります。
- 申告書
- 税務申告に使う公式の書類。
- 確定申告
- 1年間の所得を集計して税額を確定し、提出する年次の申告手続きです。
- 申告期限
- 申告を提出するべき期限日。期限を過ぎるとペナルティが発生することがあります。
- 延滞税
- 納付が期限までに行われなかった場合に課される遅延税金。
- 追徴課税
- 不足している税額を後日追加で課す税金のこと。
- 税務調査
- 税務署が申告内容を検証する調査・査察のこと。
- 税務署
- 国の税務を管轄する行政機関。申告受付や調査を行います。
- 税理士
- 税務の専門家。申告作成や税務相談、節税対策を支援します。
- 所得税
- 個人の所得に対して課される国税。
- 住民税
- 居住地の自治体に納める地方税。所得に応じて課税されます。
- 課税所得
- 課税対象となる所得の金額。税額計算の基礎です。
- 虚偽申告
- 事実と異なる内容を申告する行為。重加算税の対象になることがあります。
- 申告内容の訂正
- 申告後に誤りを正すこと。更正や修正申告にあたります。
- 更正の請求
- 申告内容を是正するための正式な申請手続き。
- 税額
- 納めるべき税金の金額。所得・控除・税率から算出します。
- 税額計算
- 所得・控除・税率をもとに税額を算出する作業。
- 税務リスク
- 過少申告によって生じる法的・財務的なリスクの総称。
- 税務相談
- 税務に関する質問や相談を受ける窓口・サービス。
- 青色申告
- 複式簿記に基づく申告制度。控除や特典がある場合があります。
- 白色申告
- 簡易な申告制度。青色申告に比べて控除が少ないことが多いです。
- 脱税
- 税金を故意に逃れる違法行為。重大な犯罪として扱われます。
- 税法違反
- 税法に違反する行為。罰則の対象になります。
- 罰則
- 法令違反に対する処罰。加算税・延滞税・重加算税などが含まれます。
- ペナルティ
- 税務上の制裁全般を指す総称。
過少申告の関連用語
- 申告漏れ
- 申告すべき所得を申告していない状態のこと。所得の申告が抜け落ちている状態を指します。
- 無申告
- 税金を申告書として提出していない、または申告義務を果たしていない状態のことです。
- 無申告加算税
- 申告を期限内に提出しなかった場合などに課される追加の税金です。
- 過少申告加算税
- 申告内容を実際より少なく申告していると判断された場合に課される追加の税金です。
- 虚偽申告
- 事実と異なる内容をわざと申告する不正行為のことです。
- 所得隠し
- 所得を実際より少なく見せかける、あるいは隠す行為のことです。
- 重加算税
- 重大な脱税や悪質な申告逃れに対して課される重い追加税です。
- 追徴課税
- 不足分の税額を後から追って課す税金のことです。
- 税務調査
- 税務署が申告内容を詳しく調べ、納税の適否を確認する手続きです。
- 税務署
- 国税庁の地方機関で、税務を実務的に執行する窓口です。
- 国税庁
- 日本の税務行政を所管する中央官庁で、税務の監督と執行を行います。
- 確定申告
- 1年間の所得を申告して納税額を確定させる手続きのことです。
- 申告期限
- 申告書を提出すべき期限のことです。
- 税額更正
- 税務署が申告内容を修正し、最終的な税額を決定する手続きです。
過少申告のおすすめ参考サイト
- 過少申告加算税とは？計算方法や過少申告加算税が課されないケース
- 売上過少申告とは？個人事業主がやりがちな理由やリスクを解説
- 過少申告加算税とは？なぜばれる？計算方法や対策など徹底解説
- 【相続税の加算税とは？】過少申告や無申告の場合や課税額を解説
- 過少申告加算税とは？無申告加算税や不納付加算税との違い - Freee
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- 売上過少申告とは？個人事業主がやりがちな理由やリスクを解説
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