予算書・とは？初心者にも分かる基本ガイド共起語・同意語・対義語も併せて解説！

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岡田康介

名前：岡田康介（おかだこうすけ）ニックネーム：コウ、または「こうちゃん」年齢：28歳性別：男性職業：ブロガー（SEOやライフスタイル系を中心に活動）居住地：東京都（都心のワンルームマンション）出身地：千葉県船橋市身長：175cm 血液型：O型誕生日：1997年4月3日趣味：カフェ巡り、写真撮影、ランニング、読書（自己啓発やエッセイ）、映画鑑賞、ガジェット収集性格：ポジティブでフランク、人見知りはしないタイプ。好奇心旺盛で新しいものにすぐ飛びつく性格。計画性がある一方で、思いついたらすぐ行動するフットワークの軽さもある。 1日（平日）のタイムスケジュール 7:00 起床：軽くストレッチして朝のニュースをチェック。ブラックコーヒーで目を覚ます。 7:30 朝ラン：近所の公園を30分ほどランニング。頭をリセットして新しいアイデアを考える時間。 8:30 朝食＆SNSチェック：トーストやヨーグルトを食べながら、TwitterやInstagramでトレンドを確認。 9:30 ブログ執筆スタート：カフェに移動してノートPCで記事を書いたり、リサーチを進める。 12:30 昼食：お気に入りのカフェや定食屋でランチ。食事をしながら読書やネタ探し。 14:00 取材・撮影・リサーチ：街歩きをしながら写真を撮ったり、新しいお店を開拓してネタにする。 16:00 執筆＆編集作業：帰宅して集中モードで記事を仕上げ、SEOチェックやアイキャッチ作成も行う。 19:00 夕食：自炊か外食。たまに友人と飲みに行って情報交換。 21:00 ブログのアクセス解析・改善点チェック：Googleアナリティクスやサーチコンソールを見て数字を分析。 22:00 映画鑑賞や趣味の時間：Amazonプライムで映画やドラマを楽しむ。 24:00 就寝：明日のアイデアをメモしてから眠りにつく。

予算書・とは？

予算書とは、組織が一定期間の収入と支出を見積もり、どのようにお金を使うかを具体的に示す文書です。学校・自治体・会社など、さまざまな組織で使われます。

この記事では中学生にも分かるように、予算書の目的、基本構成、作り方、読み方を順番に丁寧に解説します。まずは結論から言うと、予算書は「お金の使い道を決める設計図」であり、後で実績と比べて修正するための羅針盤になります。

予算書と予算案の違い

よく混同される用語に予算案と予算書があります。予算案は来年度の予算の案で、提案者が作成して組織の意思決定機関に提出します。予算書は承認後に作成・公開される正式な文書で、どの費目にいくら使うのか、会計科目ごとに整理された「確定版」です。

予算書の基本構成

一般的な予算書には大きく分けて次の要素があります。収入の見積もり、支出の計画、部門別・科目別の内訳、差異分析、財務指標。これらを表や本文で整理します。

able> 項目金額（概算）説明人件費3000万円給与・賞与・福利厚生の総額設備費1200万円機器購入や修繕の費用教育・研修費350万円職員のスキルアップなど事務費500万円光熱費・通信費・消耗品 ble>

差異分析とは、計画と実際の支出を比較して、どの科目で予算オーバーが起きているかを確認する作業です。これにより、次年度の予算をより正確に見直すことができます。

予算書の作成手順

初心者向けに、予算書を作る基本的な流れを以下のようにまとめます。

第一段階: データ収集。売上の見込み、既存の契約、過去の決算データを集めます。

第二段階: カテゴリ分け。部門ごと、科目ごとに分類します。例として人件費・教育費・設備費など。

第三段階: 金額の設定。現状の資金状況を踏まえ、現実的な金額を割り当てます。

第四段階: 版の整備。表や注記を整え、誰が読んでも分かりやすいように記述します。

第五段階: 承認と公表。上層部の承認を受け、必要に応じて公開します。

予算書を読むときのポイント

初めて読む人が見るべきポイントは三つです。目的の明確さ、金額の根拠、読み手ごとの説明適切性です。目的の明確さとは、その予算書が何を達成するためのものかがすぐ分かること、金額の根拠とは数字の裏付けとなるデータの出典が示されていること、読み手ごとの説明適切性とは、専門家でなくても理解できる言葉と図表が使われていることを指します。

実践的な例

以下は簡単な学校の年度予算書の例です。教育委員会が審議する前段階のイメージとして読んでください。

科目	金額	説明
授業関連費	800万円	教材・実習費・外部講師
施設管理費	600万円	校舎の修繕・清掃費
人件費	1800万円	教師・事務職員の給与
その他	200万円	予備費・急な支出の備え

このように予算書は、どの科目にいくら使うかを「数字」と「説明」で並べたものです。実績との差を追跡することで、次年度の予算をより現実的に見直せます。

よくある質問

予算書を初めて見る人が抱く質問の一例です。Q1: 予算書と決算書の違いは何ですか。A1: 予算書は将来の計画を示す文書、決算書は実際の支出と収入の実績を報告する文書です。Q2: だれが作るのですか。A2: 組織の財務部門や会計担当者が中心となって作成します。

まとめ

予算書は組織の未来の“お金の地図”です。目的、根拠、分かりやすい表現をセットにして作成され、実績と比較することで改善点を見つけ出します。中学生にも理解できるように、数字だけでなく背景や理由を添えることが大切です。

予算書の同意語

予算案: 予算の提案・案として作成され、承認前段階の文書。
予算表: 予算の総額・内訳を表形式で示した文書。数値を一覧で確認しやすい形式。
予算明細書: 予算の内訳を詳しく記載した文書。項目ごとに金額が明確。
予算明細: 予算の内訳を示す明細情報をまとめた文書・表の総称。
予算計画書: 今後の予算計画を整理した文書。支出と収入の見通しを含むことが多い。
部門予算書: 部門別に割り当てた予算をまとめた文書。部門管理に使われる。
年度予算書: 特定の年度の予算を総括する文書。年度計画として提出される。
事業予算書: 事業ごとに割り当てられた予算をまとめた文書。事業別管理に用いられる。
費用予算書: 費用の予算額を中心に整理した文書。経費計画の根拠となる。
財務予算書: 財務部門が作成する、財務関連の予算をまとめた文書。
財務計画書: 財務上の計画を示す文書。資金繰り・資産・負債の見通しを含む。
支出予算書: 支出の予算額を示した文書。支出計画の根拠として使われる。
予算内訳書: 予算の内訳を細かく分けて記載した文書。項目別の金額が分かる。
予算申請書: 予算の申請を行う際に作成・提出される文書。正式な承認の前段階。

予算書の対義語・反対語

実績書: 予算で定めた計画ではなく、実際に発生した数値・結果を記録した報告書。予算と実績を対比するための資料として使われる。
実績報告書: 期間内の収入・支出・成果の実績をまとめて報告する正式な文書。予算と実績の差異を明示する目的で使われる。
決算書: 会計期間の最終的な財務状況を確定させた財務諸表。過去の実績を反映する文書で、予算書の対になる実績ベースの文書として機能する。
収支報告書: 一定期間の収入と支出の実績を整理・報告する文書。予算の執行状況を現状として把握する用途。
財務諸表: 企業の資産・負債・純資産・損益など、実績ベースの財務状態を総合的に示す公式文書。予算書の対になる実績ベースの資料として用いられることが多い。
実績資料: 予算書の対となる、実際の数値・データをまとめた資料。現状の実績を示す根拠として使われる。