控除対象額・とは？初心者にもわかる税金の基本解説共起語・同意語・対義語も併せて解説！

この記事を書いた人

岡田康介

名前：岡田康介（おかだこうすけ）ニックネーム：コウ、または「こうちゃん」年齢：28歳性別：男性職業：ブロガー（SEOやライフスタイル系を中心に活動）居住地：東京都（都心のワンルームマンション）出身地：千葉県船橋市身長：175cm 血液型：O型誕生日：1997年4月3日趣味：カフェ巡り、写真撮影、ランニング、読書（自己啓発やエッセイ）、映画鑑賞、ガジェット収集性格：ポジティブでフランク、人見知りはしないタイプ。好奇心旺盛で新しいものにすぐ飛びつく性格。計画性がある一方で、思いついたらすぐ行動するフットワークの軽さもある。 1日（平日）のタイムスケジュール 7:00 起床：軽くストレッチして朝のニュースをチェック。ブラックコーヒーで目を覚ます。 7:30 朝ラン：近所の公園を30分ほどランニング。頭をリセットして新しいアイデアを考える時間。 8:30 朝食＆SNSチェック：トーストやヨーグルトを食べながら、TwitterやInstagramでトレンドを確認。 9:30 ブログ執筆スタート：カフェに移動してノートPCで記事を書いたり、リサーチを進める。 12:30 昼食：お気に入りのカフェや定食屋でランチ。食事をしながら読書やネタ探し。 14:00 取材・撮影・リサーチ：街歩きをしながら写真を撮ったり、新しいお店を開拓してネタにする。 16:00 執筆＆編集作業：帰宅して集中モードで記事を仕上げ、SEOチェックやアイキャッチ作成も行う。 19:00 夕食：自炊か外食。たまに友人と飲みに行って情報交換。 21:00 ブログのアクセス解析・改善点チェック：Googleアナリティクスやサーチコンソールを見て数字を分析。 22:00 映画鑑賞や趣味の時間：Amazonプライムで映画やドラマを楽しむ。 24:00 就寝：明日のアイデアをメモしてから眠りにつく。

控除対象額・とは？

「控除対象額」とは、税金を計算するときに「控除できる金額の合計」を指します。つまり、所得や課税ベースから差し引くことができる金額のことです。控除を受けると、課税される所得が減り、結果として払う税金が少なくなります。

日本の所得税や住民税では、所得から差し引く「所得控除」と、直接税額を減らす「税額控除」があります。このうち「控除対象額」は主に所得控除の対象となる金額のことを指します。わかりやすく言えば、あなたが実際に控除できる“お金の合計”のことです。

控除対象額と具体的な控除の違い

控除対象額は「どれだけ控除が適用できるか」という枠組みの数字です。実際に税金がいくら減るかは、あなたの所得や扶養家族の状況、支払った社会保険料などによって決まります。例えば、基礎控除、社会保険料控除、医療費控除、寄付金控除、扶養控除など、さまざまな控除が積み重なることで控除対象額が増え、結果的に課税所得が低くなります。

主な控除の種類とその意味

以下は代表的な控除の例です。どの控除が該当するかは人それぞれの事情で変わります。年末調整や確定申告の際に、実際に適用される金額が決まります。

able>控除の種類控除の性質・目安適用の例基礎控除所得に対する基本の控除。日本では一定額（例：480,000円）誰でも適用される基本の控除社会保険料控除支払った社会保険料を全額控除健康保険料、年金保険料などの支払い医療費控除医療費が一定の額を超えた場合に適用自己や家族の医療費が対象寄付金控除特定の団体への寄付の一部を控除認定NPOや特定公益法人への寄付配偶者控除・扶養控除配偶者や扶養家族の有無で変わる控除所得が一定以下で配偶者がいる場合などble>

実際の計算は複雑に見えますが、基本的な流れはシンプルです。まず「総所得金額」を出します。次に「各種控除」を合計して「控除対象額」を算出します。最後にこの控除対象額を、課税所得を求めるための元となる金額から差し引きます。課税所得が減るほど、税率が適用される部分が少なくなり、最終的に支払う税金が安くなります。

簡単な例で見てみよう

例：年収500万円の人を考えます。基礎控除は48万円、社会保険料控除は60万円とします。これだけで控除対象額は108万円になります。もし医療費控除や寄付金控除が加われば、控除対象額はさらに増え、課税所得はより低くなります。最終的な税額は、適用される税率（所得階層）と控除額のバランスで決まります。

「控除対象額」を正しく使うコツ

・年末調整・確定申告のときに、実際に支払った金額や該当する扶養・配偶者の状況をきちんと整理しておくこと。領収書や証明書を保管しておくと計算が楽になります。

・控除対象額は「合算しても良い」「上限がある」など、控除の仕組みごとにルールが違います。どの控除が自分に該当するのかを税務署のページや信頼できる情報源で確認しましょう。

このように、控除対象額を理解して正しく申告することで、実質的な税負担を減らすことができます。まずは自分がどの控除の対象になるかを整理してみましょう。

控除対象額の同意語

控除対象額: 控除の対象となる金額そのもの。所得税・住民税などの計算で、差し引く前提となる金額です。
控除対象金額: 控除の対象になる金額。控除として適用され得る金額の別称。
控除対象となる金額: 控除の対象として扱われる金額。控除の対象に該当する量を指します。
所得控除対象額: 所得税・住民税の計算で、控除の対象となる金額のこと。
所得控除対象金額: 所得控除の対象になる金額。所得から控除される性質の金額。
所得控除額: 所得控除として差し引かれる金額の総額。実際に控除として適用される額。
控除可能額: 控除として適用できる金額のこと。対象となる金額を指します。
控除可能な額: 控除として使える額。実際に控除として適用できる金額。
控除の対象額: 控除の対象となる金額。該当する金額の意味。
控除適用額: 控除として適用される金額。適用される控除の額を指します。

控除対象額の対義語・反対語

課税対象額: 税金を課す対象となる金額。控除や非課税の適用後に、税金の算定の基礎となる金額です。
課税所得額: 税務上、課税される所得の金額。所得から各種控除を差し引いた後の、課税の対象となる額を指します。
税額計算基礎額: 税額を算出する際の基準となる金額。課税対象額や課税所得額を元に計算されることが多い概念です。
非控除対象額: 控除の対象にならない金額。税金の減額に寄与せず、課税対象となる部分を指します。
税額対象金額: 実際に税金を課す対象となる金額。税率が掛けられる基礎となる金額です。
税負担対象金額: 税金の負担が発生する金額。控除が適用されない部分を指します。
課税基礎額: 税金を決定する基礎となる金額。控除後の所得を含むことが多い概念です。
税引前所得額: 税金を引く前の総所得額。控除前の基礎となる金額として用いられることが多いです。

控除対象額の共起語

所得控除: 所得控除とは、課税される所得を計算する際に収入から差し引く金額の総称です。基礎控除や扶養控除などが含まれ、税額の算定根拠となる前提となる控除です。
基礎控除: 全ての納税者に適用される基本的な控除額。所得税の計算で最初に差し引かれる重要な控除です。
配偶者控除: 配偶者の所得が一定の金額以下の場合、納税者の所得から控除される額。家計の負担を軽減する目的の控除です。
配偶者特別控除: 配偶者の所得が一定範囲内のときに適用される追加の控除です。配偶者の状況に応じて控除が変わります。
扶養控除: 扶養家族がいる場合に適用される控除。子どもや高齢者などを扶養している家庭に有利です。
医療費控除: 自己または家族の医療費が一定額を超えた場合に所得税の控除として認められる制度です。
雑損控除: 災害や盗難などで生じた損失に対して適用される控除。一定条件を満たす必要があります。
寄附金控除: 寄付金を支出した場合に控除される制度。認定を受けた寄付先への支出が対象になります。
社会保険料控除: 支払った社会保険料（健康保険料・年金保険料など）を控除します。
生命保険料控除: 支払った生命保険料に対して適用される控除。二段階の控除枠が設定されることがあります。
地震保険料控除: 地震保険料の支払いに対して適用される控除です。
住宅ローン控除: 住宅ローンの残高等に応じて所得税を軽減する制度。長期にわたり大きな控除が受けられる場合があります。
税額控除: 算出した税額から直接控除を行う制度。控除は税額の減少として反映されます。
課税所得: 控除後、税率を適用する対象となる所得のこと。所得税・住民税の計算基準になります。
確定申告: 個人の所得と控除を税務署に申告する手続き。自営業者や副収入がある人などが行います。
年末調整: 給与所得者の年末に、控除の適用を会社が調整して適用する制度。年末調整で多くの控除が反映されます。
上限: 各控除には上限が設定されている場合があり、控除額には上限が存在します。
対象額: 控除の対象となる金額のこと。控除対象額が実際に控除に用いられます。
申告書: 確定申告で使用する書類の総称。控除の適用内容を記載します。
住民税控除: 住民税にも適用される控除。所得税と別に住民税の計算にも影響します。
給与所得控除: 給与所得から差し引く控除のこと。給与所得控除は所得控除の一部として扱われます。